Общество с ограниченной ответственностью "Эмералд" ИНН:0411155730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66667639 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9324541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2454115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9325551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2555125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года937851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года785125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9325551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2555125
21103 Выручка за отчетный год124492223
21104 Выручка за предыдущий год492223200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107451192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451192181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год413119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год413119
23504 Прочие расходы за предыдущий год954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год322615
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (93) = 16.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107+0+0) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (124) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (124) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (12.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эмералд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить