ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПРОЕКТ" ИНН:0411157456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37420122 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25482685223
11504 Основные средства на конец предыдущего года26852230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25482685223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26852230
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137701455910080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14559100807445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5447637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4763712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138241460710718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14607107187457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163721729210941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17292109417457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11110122439528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1224395284975
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1065035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419750491378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504913782482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526250491413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504914132482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163721729210941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17292109417457
21103 Выручка за отчетный год3646733211203
21104 Выручка за предыдущий год73321120312843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449950086829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500868297570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-85323244374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232443745273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-85323244374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232443745273
23403 Прочие доходы за отчетный год1831083556
23404 Прочие доходы за предыдущий год1083556106
23503 Прочие расходы за отчетный год30053446
23504 Прочие расходы за предыдущий год5344625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97028734884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287348845348
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163158331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158331402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113327154553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271545534946

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1133)/Стоимость активов (16372) = -6.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4499+0+0) = -18.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-853)/Выручка (3646) = -23.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1133)/Выручка (3646) = -31.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.111

Индекс Альтмана Z = 5.452

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-23.4%), рентабельность компании (-31.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦПРОЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить