Общество с ограниченной ответственностью "МастерСтоун" ИНН:0411159580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37423215 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2800
21103 Выручка за отчетный год6000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год230
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (41) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (60) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (60) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.708

Х5 = Выручка/Активы = 1.463

Индекс Альтмана Z = 3.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МастерСтоун

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить