ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0411160459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37424491 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3852977947
12104 Запасы на конец предыдущего года29779470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3185117767590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1177675900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208555123403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5551234030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3778470968910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470968914500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377847096891450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470968914500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34724917412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249174120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2081343952438
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13439524320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3223432627650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4326276560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3431446067170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446067174380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377847096891450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470968914500
21103 Выручка за отчетный год637843701038195
21104 Выручка за предыдущий год437010381950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год632342521013884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425210138840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год551182430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118243110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год551182430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118243110
23403 Прочие доходы за отчетный год91000
23503 Прочие расходы за отчетный год2324278
23504 Прочие расходы за предыдущий год242780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123942160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9421630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2519431
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98751732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7517320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (3778) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6323+0+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (6378) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (6378) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.377

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.377<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить