ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ" ИНН:0411160875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425059 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163218751448
11504 Основные средства на конец предыдущего года1875144869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163218751448
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1875144869
12103 Запасы на конец отчетного года74751473310754
12104 Запасы на конец предыдущего года1473321483918
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16548177964323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17796293755
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года190034880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года34887000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2059429798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429798292
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1615267170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67171790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года441344316315875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43163260971265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457664503817322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45038275451334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24254239990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23999236480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242642400913689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2400923658-290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года661866180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года661800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года661866180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года661800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14923931513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14883142621240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142621494111
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14884144113633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1441138871624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457664503817322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45038275451334
21103 Выручка за отчетный год397355369224326
21104 Выручка за предыдущий год536922426166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275802205210262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2205217885369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121553164014064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316406376-303
22103 Коммерческие расходы за отчетный год228576120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год761238990
22203 Управленческие расходы за отчетный год867917820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17825510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11912224614064
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222461926-303
23204 Проценты к получению за предыдущий год18160
23403 Прочие доходы за отчетный год1951514869
23404 Прочие доходы за предыдущий год148569
23503 Прочие расходы за отчетный год198882156041
23504 Прочие расходы за предыдущий год21560667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81885214092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8521932-301
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5635010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25535114092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3511932-301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2553510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35119320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (45766) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27580+2285+8679) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1191)/Выручка (39735) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (39735) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.128

Х5 = Выручка/Активы = 0.868

Индекс Альтмана Z = 1.859

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.859<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить