ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ" ИНН:0411169557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16252365 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56890
12103 Запасы на конец отчетного года432600
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329840
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года45000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8356010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8924910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1233210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года769170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года769170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8924910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год3534190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2898110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год494900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141180
23403 Прочие доходы за отчетный год10840
23503 Прочие расходы за отчетный год13700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11044)/Стоимость активов (89249) = 12.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (289811+49490+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14118)/Выручка (353419) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11044)/Выручка (353419) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 2.099

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.099<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦОБЪЕДИНЕНИЕ-АЛТАЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить