ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙ" ИНН:0411170217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24263721 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года243243
12104 Запасы на конец предыдущего года2430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года822822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года822822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4011
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года862811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года822822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8220
21103 Выручка за отчетный год1339013390
21104 Выручка за предыдущий год133900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68706870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65206520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65200
22203 Управленческие расходы за отчетный год64986498
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год88
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (822) = -4.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6870+0+6498) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (13390) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (13390) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.046

Индекс Альтмана Z = -0.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить