ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР ПЛЮС" ИНН:0411170707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24264620 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15000
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-690-52
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-680-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года25000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год1656169
21104 Выручка за предыдущий год1690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1026110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8000
22203 Управленческие расходы за отчетный год790100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-960-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-960-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-520
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1200
24603 Прочее за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-690-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-690-52
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-690)/Стоимость активов (2100) = -32.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1026+800+790) = -36.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-960)/Выручка (1656) = -57.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-690)/Выручка (1656) = -41.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.457

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = -3.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-57.97%), рентабельность компании (-41.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить