ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН" ИНН:0500000048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01456653 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года486550705236
11504 Основные средства на конец предыдущего года507052365430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года486550705236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года507052365430
12103 Запасы на конец отчетного года670249309
12104 Запасы на конец предыдущего года249309514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года730517328270753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732827075370806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363127432114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27432114463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года773527627473176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года762747317671783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года822178134478412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года813447841277213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года822128132678352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813267835277104
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года51860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1860109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1860109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года822178134478412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года813447841277213
21103 Выручка за отчетный год134571438414080
21104 Выручка за предыдущий год143841408015336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130001210613308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121061330814179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4572278772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22787721157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4572278772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22787721157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4572278772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22787721157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4572278772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22787721157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (457)/Стоимость активов (82217) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13000+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (13457) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (457)/Выручка (13457) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15470.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15336.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 726.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16442.4

Индекс Альтмана Z = 17270.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (726.2), коэффициент быстрой ликвидности (15336.4), коэффициент текущей ликвидности (15470.4), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МАХАЧКАЛИНСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ МАГАЗИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить