РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА "ДАГГАЗ" ИНН:0500000062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312542 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года811632450
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1632453270
11503 Основные средства на конец отчетного года453063479018497521521672
11504 Основные средства на конец предыдущего года479018497521521672546129
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20002000200060784
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20002000200027359
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4370052519452440
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5251945244268070
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2926029939313380
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2993931338316500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5281045636395763480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5636395763485824560
12103 Запасы на конец отчетного года12962129512065420970
12104 Запасы на конец предыдущего года12951206542097020458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174363124082216677532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12408221668743138099
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3325133251380600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3325138060687620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357376299404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376299404418
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1014580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1458270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22094358999812370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5900081238989060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749047622639657585681362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года622639657585681362732463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2597025970259700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2597025970259700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5463055468675468670
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5468675468675468660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-132902-170668-1398750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-170668-139875-664680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439373402169432962506368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402169432961506368566939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309674220470224623174994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года220470224623174994165524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3096742204702246230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2204702246231749940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749047622639657585681362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года622639657585681362732463
21103 Выручка за отчетный год150309558842644746059
21104 Выручка за предыдущий год558842644746059321961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671356110164752177056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611016475295542210614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83174-5217-383050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5217-38305-494830
22203 Управленческие расходы за отчетный год4748330456549230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3045654923815140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35691-35673-932280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35673-93228-1309970
23203 Проценты к получению за отчетный год2171010410
23403 Прочие доходы за отчетный год10983407131749340
23404 Прочие доходы за предыдущий год40713174872156308
23503 Прочие расходы за отчетный год282228029764955
23504 Прочие расходы за предыдущий год28029764955128694
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46023-38068-918460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38068-91846-866120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год49-338-1400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-338-140-710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-88197275184370
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год727518437260420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37204-30793-73409-60570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30793-73409-6057031201
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-562000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36642-30793-734090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30793-73409-605700
32003 Величина капитала на 312597025970259700
32005 Величина капитала на 315468675468675468670
32007 Величина капитала на 31-170668-139875-664680
32008 Величина капитала на 314021694329625063690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37766000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37766000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37766000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37766000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)562000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)56230792734070
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)562000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)562000
33003 Величина капитала на 312597025970259700
33005 Величина капитала на 315463055468675468670
33007 Величина капитала на 31-132902-170668-1398750
33008 Величина капитала на 314393734021694329620
36003 Чистые активы на 314393734021684329620
36004 Чистые активы на 314021694329625063680
41103 Поступления – всего за отчетный год5041633138620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2491614338620
41193 Прочие поступления за отчетный год25518800
41203 Платежи – всего за отчетный год52247576450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5224634190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1815856-37830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1875-37830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Прибыль

Прибыль РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Чистые активы

Чистые активы РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37204)/Стоимость активов (749047) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67135+0+47483) = 31.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35691)/Выручка (150309) = 23.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37204)/Выручка (150309) = 24.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.419

Индекс Альтмана Z = 1.289

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.289<2.6)

Оценка риска банкротства РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (23.75%), рентабельность компании (24.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО ГАЗИФИКАЦИИ И ЭКСПЛУАТАЦИИ ГАЗОВОГО ХОЗЯЙСТВА ДАГГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить