Агульское районное потребительское общество ИНН:0501000403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700314 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3633760
11504 Основные средства на конец предыдущего года3763760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363376376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376376376
12103 Запасы на конец отчетного года190617963047
12104 Запасы на конец предыдущего года179630472857
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128264234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26423467
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231220673281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206732812924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267524433657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244336573300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235124213657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242136573300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267524433657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244336573300
21103 Выручка за отчетный год554083260
21104 Выручка за предыдущий год832696500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год436973340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733484990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11719920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99211510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11719920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99211510
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1141750
23504 Прочие расходы за предыдущий год75910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91710600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91710600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Агульское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Агульское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Агульское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (2675) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Агульское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4369+0+0) = 26.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Агульское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1171)/Выручка (5540) = 21.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Агульское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (5540) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Агульское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Агульское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Агульское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Агульское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Агульское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.256

Индекс Альтмана Z = 12.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Агульское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (7.14), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (21.14%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Агульское районное потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить