СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА ИНН:0502001657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708372 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года349530583102
11504 Основные средства на конец предыдущего года339831072789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года349530583107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339831072794
12103 Запасы на конец отчетного года81712871319
12104 Запасы на конец предыдущего года71513191442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721594637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года633637681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13612416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2981317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167420051972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164619692140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516850635079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504450794934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450634973483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366934833449
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года757575
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года34600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3467575
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4217575
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года532532532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316613643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422643532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31614911521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95415211410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516850635079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504450794934
21103 Выручка за отчетный год223623222038
21104 Выручка за предыдущий год319120381925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175422511894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278618961633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48271144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405142292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48271144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405142292
23403 Прочие доходы за отчетный год959485
23404 Прочие доходы за предыдущий год948580
23503 Прочие расходы за отчетный год332150193
23504 Прочие расходы за предыдущий год314193126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2451536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18534246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2301434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17434231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (5168) = 4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1754+0+0) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (2236) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (2236) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.807

Индекс Альтмана Z = 9.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.71), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (10.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. КАРЛА МАРКСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить