Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агрофирма" им. С.Курбанова ИНН:0502001689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00574570 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152131459714428
11504 Основные средства на конец предыдущего года145971442813215
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года167016701645
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года167016452638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168831626716073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162671607315853
12103 Запасы на конец отчетного года9378105839421
12104 Запасы на конец предыдущего года1058394438094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745814871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8148491030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17186151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186151359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101401158310443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11583104439483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270232785026516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278502651625336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221362182920821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218292082120657
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400400400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7047041200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года70412001200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110411041600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110416001600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378345174095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451740952265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года378349174095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года491740953079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270232785026516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278502651625336
21103 Выручка за отчетный год933466748113
21104 Выручка за предыдущий год667481138250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1008865278697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год652786975924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-754147-584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147-5842326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-754147-584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147-5842326
23403 Прочие доходы за отчетный год136411311073
23404 Прочие доходы за предыдущий год11311073674
23503 Прочие расходы за отчетный год298270325
23504 Прочие расходы за предыдущий год2703251514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3121008164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10081641486
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3071008164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10081641486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (27023) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10088+0+0) = -7.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-754)/Выручка (9334) = -8.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (9334) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.53

Индекс Альтмана Z = 6.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-8.08%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Агрофирма им. С.Курбанова

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить