Сельскохозяйственный производственный кооператив "Красный партизан" ИНН:0502001777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708432 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274824122404
11504 Основные средства на конец предыдущего года275224042357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274827522744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275227442697
12103 Запасы на конец отчетного года146113651482
12104 Запасы на конец предыдущего года136514822268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144701433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290828122929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281229292929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года565655645673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556456735626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448814334508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453014334502
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года142142142
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года142142142
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года514514693
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года514693693
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года656656835
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года656835835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512378330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378330289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5123475330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3783405289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года565655645673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556456735626
21103 Выручка за отчетный год787384966
21104 Выручка за предыдущий год384966915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год807328886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328886907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-205680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56808
23403 Прочие доходы за отчетный год501790
23404 Прочие доходы за предыдущий год179071
23503 Прочие расходы за отчетный год7221374
23504 Прочие расходы за предыдущий год2137468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (5656) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (807+0+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (787) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (787) = -5.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.842

Индекс Альтмана Z = 6.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (5.68), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-5.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Красный партизан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить