Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство "РУСЛАН" ИНН:0503010887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12792437 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21602460
11504 Основные средства на конец предыдущего года19902887
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21602460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19902887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21602520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19902947
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21602520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19902947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21602520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19902947
21103 Выручка за отчетный год733502
21104 Выручка за предыдущий год647504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год689487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3220
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (2160) = 2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (689+0+0) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (733) = 6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (733) = 6.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6%), рентабельность компании (6.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив фермерское хозяйство РУСЛАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить