Предприятие потребительской кооперации "Ахтынское районное потребительское общество" ИНН:0504000867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700834 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405140514051
11504 Основные средства на конец предыдущего года405140512803
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405140514051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405140512803
12103 Запасы на конец отчетного года364409408
12104 Запасы на конец предыдущего года381408566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5403380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136139251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138251781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1040886659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8866591392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509149374710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года493747104195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470847044699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года470446994195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38323311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38323311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509149374710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года493747104195
21103 Выручка за отчетный год6344002707
21104 Выручка за предыдущий год4002517799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258324346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326946524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376759661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год733471275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376759661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год733471275
23403 Прочие доходы за отчетный год26016650
23404 Прочие доходы за предыдущий год166236642
23503 Прочие расходы за отчетный год632920704
23504 Прочие расходы за предыдущий год894700913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (5091) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258+0+0) = 145.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (634) = 59.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (634) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.292

Индекс Альтмана Z = 13.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (59.31%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Предприятие потребительской кооперации Ахтынское районное потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить