Сельскохозяйственный производственный кооператив "Дружба-1" ИНН:0504004082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61860171 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6243621046644815
11504 Основные средства на конец предыдущего года6210466448154290
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1233000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6243621046640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7443466448150
12103 Запасы на конец отчетного года164912339721228
12104 Запасы на конец предыдущего года449721228369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1649127710070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44100712280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7892748756716043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7487567160434659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7487567160434659
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7892000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7892000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7892748756716043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7487567160434659
21103 Выручка за отчетный год3803555434032441
21104 Выручка за предыдущий год555434032441475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3290540432002321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540432002321438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5131502030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1502031200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5131502030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1502031200
23404 Прочие доходы за предыдущий год1291290121
23503 Прочие расходы за отчетный год488264319103
23504 Прочие расходы за предыдущий год264319103146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2515130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1513170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23141216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14121611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (7892) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3290+0+0) = 15.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (513)/Выручка (3803) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (3803) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.401

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.401<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (13.49%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Дружба-1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить