Сельскохозяйственный производственный кооператив "Яблоко" ИНН:0504008094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70487570 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5398435534573212
11504 Основные средства на конец предыдущего года4355345732122823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5398435534570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4355345732120
12103 Запасы на конец отчетного года1167923760821
12104 Запасы на конец предыдущего года923761820453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11679237600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9237618200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6565527842184033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5278421840333276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6563527642184033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5276421740333276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6565527842184033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5278421840333276
21103 Выручка за отчетный год790262414921020
21104 Выручка за предыдущий год262414921020705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83423191430981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23191430981696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44305620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30562390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44305620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30562390
23403 Прочие доходы за отчетный год10910520185
23404 Прочие доходы за предыдущий год10520185118
23503 Прочие расходы за отчетный год39379239107
23504 Прочие расходы за предыдущий год379239107115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2631240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3124170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24292316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29231611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (6565) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (834+0+0) = -5.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (790) = -5.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (790) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 583.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3281.5

Индекс Альтмана Z = 3446.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (583.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-5.57%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Яблоко

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить