Общество с ограниченной ответственностью "Аптека №12" ИНН:0505009446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30536488 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99187315
12104 Запасы на конец предыдущего года1873150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100188316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1883160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100188316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1883160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90178306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1783060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90178306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1783060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100188316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1883160
21103 Выручка за отчетный год142131121
21104 Выручка за предыдущий год1311210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187160409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1604090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45-29-288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-2880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45-29-288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-2880
23403 Прочие доходы за отчетный год7580307
23404 Прочие доходы за предыдущий год803070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (100) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+0) = -24.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (142) = -31.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (142) = 14.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 3.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-31.69%), рентабельность компании (14.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аптека 12

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить