Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хелетуринский" ИНН:0506000816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03707740 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5802580258024933
11504 Основные средства на конец предыдущего года5802580258024933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5802580258020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5802580258020
12103 Запасы на конец отчетного года2484317431742989
12104 Запасы на конец предыдущего года3174317435373385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160855180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года855180414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2644325931790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3259317937170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8446906189818951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9061898195198732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7569756974887602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7569748881707602
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года395123412341000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1234123410001072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351160161302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16016130258
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года131649847
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9864470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года877145814930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1492145913490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8446906189818951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9061898195198732
21103 Выручка за отчетный год6876591650496143
21104 Выручка за предыдущий год5916504961433118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6661585237485867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5852374858672499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2156413010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6413012760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2156413010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6413012760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год25821597804635
23404 Прочие доходы за предыдущий год15978046352180
23503 Прочие расходы за отчетный год258215971252635
23504 Прочие расходы за предыдущий год159712526351357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215648530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год608532760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20364853276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год608532761442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (8446) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6661+0+0) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (6876) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (6876) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.631

Индекс Альтмана Z = 11.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Хелетуринский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить