ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСКОРАГРОТРЕЙД" ИНН:0507095031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86071883 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года430823543034
12104 Запасы на конец предыдущего года235430344652
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1837146203456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462034561340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190151221457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151221457539
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22869220967947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2209679476531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22869220967947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2209679476531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71463230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6323010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158080417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58862252994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622529943073
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2156704723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22155220337717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2203377176521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22869220967947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2209679476531
21103 Выручка за отчетный год570504220133872
21104 Выручка за предыдущий год42201338727783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561704193433652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41934336527754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880267220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26722029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год880267220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26722029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год880267220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26722029
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1765344
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год704214176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21417623

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (704)/Стоимость активов (22869) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56170+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (57050) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (704)/Выручка (57050) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Х5 = Выручка/Активы = 2.495

Индекс Альтмана Z = 3.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСКОРАГРОТРЕЙД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить