Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гергебиль" ИНН:0508011098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69308970 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3930739335
11504 Основные средства на конец предыдущего года3933550353
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3930739335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3933550353
12103 Запасы на конец отчетного года22223605
12104 Запасы на конец предыдущего года36052800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22223607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36072801
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4152942942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4294253154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3310334737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3473718721
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82058205
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года820534433
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82058205
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года820534433
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4152942942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4294253154
21103 Выручка за отчетный год2878989547
21104 Выручка за предыдущий год8954758951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2817788885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8888558614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год662337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год662337
23303 Проценты к уплате за отчетный год410445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год445241
23403 Прочие доходы за отчетный год5032700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год5129769
23504 Прочие расходы за предыдущий год76985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14411

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (41529) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28177+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (612)/Выручка (28789) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (28789) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.929

Х5 = Выручка/Активы = 0.693

Индекс Альтмана Z = 2.392

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.392<2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (10.05), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Гергебиль

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить