Сельскохозяйственный производственный кооператив (колхоз) "Тляратинский" ИНН:0509105912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43351951 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4756521512521327613
11504 Основные средства на конец предыдущего года5215125213281330524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4756521527520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5215275213280
12103 Запасы на конец отчетного года751445347470270
12104 Запасы на конец предыдущего года445347471211957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67267074000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26707442021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года881003691500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10036910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9065717860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5717865460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5662578935381873383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5786353818731584502
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153714681391772100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1468139116491329602
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13614677300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года146777300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1361461460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1461461960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года502003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48811510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81151030600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3891389115501093983
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года389115502828000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3989417220010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41722001280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5662578635381873383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5786353818731584502
21103 Выручка за отчетный год18041156886629080
21104 Выручка за предыдущий год1158886629382300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17281044746593080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1044746762295593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год761121400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114140-1330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год761121400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114140-1330
23303 Проценты к уплате за отчетный год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год1890172331710
23503 Прочие расходы за отчетный год1890173131710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691121320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114132-990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7024780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6910713229550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107132-10174888

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (5662) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1728+0+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1804) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (1804) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.373

Индекс Альтмана Z = 1.509

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.509<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз Тляратинский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить