ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДРУЖБА" ИНН:0510000576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00365017 ОКВЭД:15.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116481179812098
11504 Основные средства на конец предыдущего года117981194812248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11648117980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11798119480
12103 Запасы на конец отчетного года1244898989780
12104 Запасы на конец предыдущего года98981455811051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года888086407739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года864043994431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41890171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89037532076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21369194280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19428227100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330173122629788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312263465829806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186931756619335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175662035817735
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года687964403990
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года644059906440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года687964400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года644059900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года650065005500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года650065005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года945720963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7201810634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года744572200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722083100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330173122629788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312263465829806
21103 Выручка за отчетный год168481861119803
21104 Выручка за предыдущий год186111296218764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141781596917361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159691089016449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267026420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264220720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267026420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264220720
23303 Проценты к уплате за отчетный год906642482
23304 Проценты к уплате за предыдущий год642549526
23503 Прочие расходы за отчетный год637326220
23504 Прочие расходы за предыдущий год326500192
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112716740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167410230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112716741600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167410231392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1127)/Стоимость активов (33017) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14178+0+0) = 18.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2670)/Выручка (16848) = 15.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1127)/Выручка (16848) = 6.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.305

Х5 = Выручка/Активы = 0.51

Индекс Альтмана Z = 1.635

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.635<2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (15.85%), рентабельность компании (6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДРУЖБА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить