СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРИСАНЧИ" ИНН:0511004622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25175092 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5883602660524504
11504 Основные средства на конец предыдущего года6026605245044347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5883602660520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6026605245040
12103 Запасы на конец отчетного года1155140822673549
12104 Запасы на конец предыдущего года1408226735493084
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3883411727742475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411727742475903
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года858547343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5038561051260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5610512660710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10921116361117810575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1163611178105758677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4817548957525664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5489575256645777
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6666
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года88888888
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года88888888
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8894940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9494940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1536167114251385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1671142513851184
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4480438239073432
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4382390734321622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6016605353320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6053533248170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10921116361117810575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1163611178105758677
21103 Выручка за отчетный год2606215925222109
21104 Выручка за предыдущий год2159252221092500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2153219717761313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2197177613131740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453-387460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-387467960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год453-387460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-387467960
23403 Прочие доходы за отчетный год475653080
23404 Прочие доходы за предыдущий год5653080214
23503 Прочие расходы за отчетный год11722811188989
23504 Прочие расходы за предыдущий год2811188989588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-672-263880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26388-1130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-672-26388-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26388-113386

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-672)/Стоимость активов (10921) = -6.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2153+0+0) = 21.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453)/Выручка (2606) = 17.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-672)/Выручка (2606) = -25.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.789

Индекс Альтмана Z = 2.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.315<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (17.38%), рентабельность компании (-25.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТРИСАНЧИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить