Муниципальное унитарное предприятие "Агрофирма "Музаим" ИНН:0512001254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25177604 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4475473647364736
11504 Основные средства на конец предыдущего года4736473647364736
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4475473647364736
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4736473647364736
12103 Запасы на конец отчетного года501051052670
12104 Запасы на конец предыдущего года1051052670683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12111211721257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211721257293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126113161773927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13161773927978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5736605265095663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6052650956635714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года152152152152
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года152152152152
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1105110511051105
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1105110511051105
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22222222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22222222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-377-387-78-230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-387-78-230643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90289212011049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892120110491922
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года558558662662
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года558662662682
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года558558662662
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года558662662682
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года254426476382
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42647638272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2038217221661566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2172216615661034
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1984198419841984
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1984198419841984
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20202020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4276460246463952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4602464639523110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5736605265095663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6052650956635714
21103 Выручка за отчетный год54712021427823
21104 Выручка за предыдущий год12021427823828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92812851221790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128512217901995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-381-8320633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8320633-1167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-381-8320633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8320633-1167
23303 Проценты к уплате за отчетный год173600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год360690
23403 Прочие доходы за отчетный год549287269311
23404 Прочие доходы за предыдущий год287269311602
23503 Прочие расходы за отчетный год1414773131217
23504 Прочие расходы за предыдущий год47731311480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-309162-873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-309162-873-565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-309152-873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309152-873-565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-309152-873
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-309152-873-565
32003 Величина капитала на 31152152152152
32005 Величина капитала на 311105110511051105
32006 Величина капитала на 3122222222
32007 Величина капитала на 31-387-78-230643
32008 Величина капитала на 31892120110491922
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1001520
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1001520
33003 Величина капитала на 31152152152152
33005 Величина капитала на 311105110511051105
33006 Величина капитала на 3122222222
33007 Величина капитала на 31-377-387-78-230
33008 Величина капитала на 3190289212011049
36003 Чистые активы на 312886287631853033
36004 Чистые активы на 312876318530333906
41103 Поступления – всего за отчетный год5924556241064
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год547272371751
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год451832530
41203 Платежи – всего за отчетный год4204057181356
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81106274825
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год322258152342
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год173600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17250-94-292
43203 Платежи – всего за отчетный год172504640
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год172504620
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-172-5094290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (5736) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (928+0+0) = -41.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-381)/Выручка (547) = -69.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (547) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = -0.669

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-69.65%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Агрофирма Музаим

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить