Потребительское общество "Белиджинский рабочий кооператив" ИНН:0512001952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04908512 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года874884904
11504 Основные средства на конец предыдущего года8849041316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года874884904
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8849041316
12103 Запасы на конец отчетного года1011880794
12104 Запасы на конец предыдущего года880794743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года608
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1064913795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года913794751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193817971702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179717022067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112311291193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112911931595
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года505050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765618459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года618459422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года815668509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года668509472
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193817971702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179717022067
21103 Выручка за отчетный год402638233819
21104 Выручка за предыдущий год382338193709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391433953302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371933023225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112428517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104517484
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112428517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104517484
23503 Прочие расходы за отчетный год103412402
23504 Прочие расходы за предыдущий год88402376
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год916115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16115108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163631

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1938) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3914+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (4026) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (4026) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.378

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.507<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Белиджинский рабочий кооператив

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить