ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНН:0512002628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04908481 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года387636630
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года366311570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года387636631157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366311571208
12103 Запасы на конец отчетного года464888611
12104 Запасы на конец предыдущего года888531495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года488897754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года897754574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436445601911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года456019111782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года87300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года87300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года305438020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года292917620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года395438271762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382717621765
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340650130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6501200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1542
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410733134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7331342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436445601911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года456019111782
21103 Выручка за отчетный год123421273012090
21104 Выручка за предыдущий год12730120909812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10130112509007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11250110957284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221214803083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14809952528
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18197230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7237000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3937573083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7572952528
23503 Прочие расходы за отчетный год3666942969
23504 Прочие расходы за предыдущий год6942412444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2763114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год635484
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год381715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253769
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25370
32003 Величина капитала на 3187300
32005 Величина капитала на 31292900
32007 Величина капитала на 312500
32008 Величина капитала на 31382700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)12500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12700
33003 Величина капитала на 3187300
33005 Величина капитала на 31305400
33007 Величина капитала на 312700
33008 Величина капитала на 31395400
36003 Чистые активы на 31395400
36004 Чистые активы на 31382700
41103 Поступления – всего за отчетный год1143200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1143200
41203 Платежи – всего за отчетный год1234200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1004500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год73100
41293 Прочие платежи за отчетный год13800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-91000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-91000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (4364) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10130+1819+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (12342) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (12342) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.644

Х5 = Выручка/Активы = 2.828

Индекс Альтмана Z = 6.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКОЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить