МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОФИРМА "КАМАХ" ИНН:0512009951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43335610 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21690219012179421651
11504 Основные средства на конец предыдущего года21901217942165119995
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21690219012179421651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21901217942165119995
12104 Запасы на конец предыдущего года449567238328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года684288017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288017522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446451375401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451375401436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11301188942656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11889426561286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22820230892273622307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23089227362230721281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106106106106
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года106106106106
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1335133513351335
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1335133513351335
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103889768327
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89768327874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2481234021261470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2340212614702317
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года369369406557
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года369369406557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258302163271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302163271287
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20078200782007820078
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20078200782007818038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20339203802024120431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20380202412043118407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22820230892273622307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23089227362230721281
21103 Выручка за отчетный год3751304466261425
21104 Выручка за предыдущий год3044662614255512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3356279758141377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2797581413774857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39524781248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24781248655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39524781248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24781248655
23403 Прочие доходы за отчетный год3690040
23503 Прочие расходы за отчетный год6142197935
23504 Прочие расходы за предыдущий год21114935474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150226698-847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год226698-847228
24603 Прочее за отчетный год912420
24604 Прочее за предыдущий год1242013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141214656-847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214656-847215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141214656-847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214656-847215
32003 Величина капитала на 31106106106106
32005 Величина капитала на 311335133513351335
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 3189768327874
32008 Величина капитала на 312340212614702317
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1412146560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1412146560
33003 Величина капитала на 31106106106106
33005 Величина капитала на 311335133513351335
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 31103889768327
33008 Величина капитала на 312481234021261470
36003 Чистые активы на 312255922418222041470
36004 Чистые активы на 312241822204215482317
41103 Поступления – всего за отчетный год2883249149082968
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год288324914908928
41203 Платежи – всего за отчетный год2957241549343003
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139989821901548
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1252115917801106
41293 Прочие платежи за отчетный год306358964349
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7476-26-35
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7476-26-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (22820) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3356+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (3751) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (3751) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 0.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОФИРМА КАМАХ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить