ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД" ДАГПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0512083987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01724668 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13150
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года15180
11503 Основные средства на конец отчетного года664136409356062
11504 Основные средства на конец предыдущего года640935604420463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года664266410856062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года641085606220463
12103 Запасы на конец отчетного года1232308679591670
12104 Запасы на конец предыдущего года867958663498809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185934260808269000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260808269000288538
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4975000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года705314881109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148811091814
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3305341300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года413041300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349270353718361779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353718361779389161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415696417826417841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417826417841409624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11641116410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11641116410
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года815279630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года796370050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3221850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37467240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72427420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235392065021573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206502157319664
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000185000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392157396176377768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396176377768389960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392157397176396268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397176396268389960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415696417826417841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417826417841409624
21103 Выручка за отчетный год243624114480110578
21104 Выручка за предыдущий год114480110578199617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238962113575107150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113575107150199121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46629053428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9053428496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46629053428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9053428496
23403 Прочие доходы за отчетный год204264840
23404 Прочие доходы за предыдущий год48400
23503 Прочие расходы за отчетный год204064840
23504 Прочие расходы за предыдущий год48400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46829053428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9053428496
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год936181686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18168699
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37467242742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7242742397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37467240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72427420
32003 Величина капитала на 3111641116410
32005 Величина капитала на 31796370050
32006 Величина капитала на 313221850
32007 Величина капитала на 3172427420
32008 Величина капитала на 3120650215730
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)104627420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37467240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)479234660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37467240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37467240
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)104627420
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)104627420
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)85717840
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)32200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72427420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190345260
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)85716470
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72427420
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)158143890
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)32200
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)32200
33003 Величина капитала на 3111641116410
33005 Величина капитала на 31815279630
33007 Величина капитала на 3137467240
33008 Величина капитала на 3123539206500
36003 Чистые активы на 3123539206500
36004 Чистые активы на 3120650215730
41103 Поступления – всего за отчетный год3764501297710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3727461297550
41193 Прочие поступления за отчетный год3704160
41203 Платежи – всего за отчетный год3698851293950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год272770729880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год601336360
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6327130
41293 Прочие платежи за отчетный год90470520580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65653760
43203 Платежи – всего за отчетный год1000100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55653790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3746)/Стоимость активов (415696) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238962+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4662)/Выручка (243624) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3746)/Выручка (243624) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 0.586

Индекс Альтмана Z = 0.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить