ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0513001659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12792041 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122122
11504 Основные средства на конец предыдущего года122108
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3910
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года510412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года510412
21103 Выручка за отчетный год640580
21104 Выручка за предыдущий год580695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1667
23403 Прочие доходы за отчетный год60120
23404 Прочие доходы за предыдущий год120120
23503 Прочие расходы за отчетный год108
23504 Прочие расходы за предыдущий год811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128176
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (520) = 13.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (640) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (640) = 11.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.355

Х5 = Выручка/Активы = 1.231

Индекс Альтмана Z = 2.811

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.811<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (11.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить