Сельскохозяйственный производственный кооператив "Джаванкентский" ИНН:0515001502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12815931 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12735111321059910389
11504 Основные средства на конец предыдущего года11132105991038913716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1273511132105990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1113210599103890
12103 Запасы на конец отчетного года165912847311177
12104 Запасы на конец предыдущего года12847311177785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65656565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65656565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50507850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5078502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177413998740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139987412920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14509125311147311681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12531114731168114568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1264-1190103437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11901034375055
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года125125125125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125125125125
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1547154715471547
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1547154715471547
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1672167216720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1672167216720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года288288288288
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года288288288288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10827877564246298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8775642462984567
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2986298629862986
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2986298629862986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141011204996980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12049969895720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14509125311147311681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12531114731168114568
21103 Выручка за отчетный год273211863212336
21104 Выручка за предыдущий год118632123362692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год299326823444900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268234449001881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-261-1496-2320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1496-232-5640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-261-1496-2320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1496-232-5640
23403 Прочие доходы за отчетный год250224250193
23404 Прочие доходы за предыдущий год2242501931785
23503 Прочие расходы за отчетный год63213524247
23504 Прочие расходы за предыдущий год213524247909
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74-1293-3340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1293-334-46180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-1293-334-4618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1293-334-46181687

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (14509) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2993+0+0) = -8.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-261)/Выручка (2732) = -9.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (2732) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Индекс Альтмана Z = -4.227

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-9.55%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Джаванкентский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить