Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАПКАЙКЕНТСКИЙ" ИНН:0515003316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05050818 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5541558156555559
11504 Основные средства на конец предыдущего года5581565555595228
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года204204204204
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года204204204204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5745578558590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5785585957630
12103 Запасы на конец отчетного года108793715711142
12104 Запасы на конец предыдущего года937157114421457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437437437735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437437435435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1536137620200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1376202018790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7281716178797642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7161787976427326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4456-4444-4028-3160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4444-4028-3160-3285
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года134134134134
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134134134134
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7387387380
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года73873800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8728728720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8728721340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1844184418441844
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1844184418441844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9021888991918824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8889919188248633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1086510733110350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1073311035106680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7281716178797642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7161787976427326
21103 Выручка за отчетный год21212291655596
21104 Выручка за предыдущий год12291655596565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29717022260615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17022260615887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-85-473-6050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-473-605-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-85-473-6050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-473-605-190
23403 Прочие доходы за отчетный год88160156827
23404 Прочие доходы за предыдущий год160156827112
23503 Прочие расходы за отчетный год15103419683
23504 Прочие расходы за предыдущий год103419683422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-416-8680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-416-8681250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-416-868125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-416-868125-632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (7281) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (297+0+0) = -28.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-85)/Выручка (212) = -40.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (212) = -5.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.38

Индекс Альтмана Z = -7.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-40.09%), рентабельность компании (-5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив КАПКАЙКЕНТСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить