Муниципальное унитарное предприятие "Молочные продукты" ИНН:0515005024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43345554 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600600630
11504 Основные средства на конец предыдущего года6006300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года28200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600600630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8826300
12104 Запасы на конец предыдущего года52694325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196316851171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16859761016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204425332145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225121451042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264431332775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313327751042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года583583359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58335924
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175425502416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255024161018
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206125502416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255024161018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264431332775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313527751042
21103 Выручка за отчетный год242635282541
21104 Выручка за предыдущий год352825411609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201528911746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289117461560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411637795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63779549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год411637795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63779549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411637795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63779549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год416440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год370573755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57375549

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (2644) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2015+0+0) = 20.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (2426) = 16.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (2426) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Х5 = Выручка/Активы = 0.918

Индекс Альтмана Z = 1.714

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.714<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (16.94%), рентабельность компании (15.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Молочные продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить