ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР А" ИНН:0515013547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80434712 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3610
12103 Запасы на конец отчетного года395375135
12104 Запасы на конец предыдущего года203135151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398390140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204140152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398396146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207146162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3886533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7308
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12411364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10331113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19711372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398396146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207146162
21103 Выручка за отчетный год1698715469
21104 Выручка за предыдущий год613469656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1530660422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560446586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1685547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год532370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1685547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год532370
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1675523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год532317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1675523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год532314

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (398) = 41.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1530+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (1698) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (1698) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.8

Индекс Альтмана Z = 51.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (39.8), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить