Общество с ограниченной ответственностью "БийФарм" ИНН:0515014251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86072894 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года490364339
12104 Запасы на конец предыдущего года364339424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555391360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391359488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554390360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390360488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429312178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312178116
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4242182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42182352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12578182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78182372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554390360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390360488
21103 Выручка за отчетный год195011571242
21104 Выручка за предыдущий год115712421165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17048721035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10231035971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246285207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134207194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246285207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134207194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24613468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1346876
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24613468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1346876

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (554) = 44.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1704+0+0) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (1950) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (1950) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.432

Индекс Альтмана Z = 13.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (12.62%), рентабельность компании (12.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БийФарм

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить