Закрытое акционерное общество "НИВА" ИНН:0516006648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25188938 ОКВЭД:24.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55696267
12104 Запасы на конец предыдущего года62675525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16341173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11731147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72067440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74406672
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72067440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74406672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11281
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54562152
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21523384
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54562152
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21523384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15755173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51733201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15845176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51763207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72067440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74406672
21103 Выручка за отчетный год34398
21104 Выручка за предыдущий год98295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3548
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество НИВА

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество НИВА

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество НИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (7206) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество НИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283+0+0) = 21.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество НИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (343) = 17.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество НИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (343) = 15.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество НИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество НИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество НИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество НИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество НИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Х5 = Выручка/Активы = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.805

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество НИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (4.55), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (17.49%), рентабельность компании (15.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество НИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить