CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА" ИНН:0516008902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73922523 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5915626566657005
11504 Основные средства на конец предыдущего года62656665700513923
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года531531531531
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года531531531531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6446679671960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6796719675360
12103 Запасы на конец отчетного года1471356737785459
12104 Запасы на конец предыдущего года3567377854593419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5313288896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1328889644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1524369946660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3699466655550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7970104951186213091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10495118621309117917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5300493044704069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4930447040695340
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года101151151301
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года151151301237
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1011511510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15115115690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2569541472417206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54147241720610630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2569541472410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5414724174530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7970104951186213091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10495118621309117917
21103 Выручка за отчетный год820085088426493
21104 Выручка за предыдущий год850284264932908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год783080488025610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804880256102743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3704604010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год454401-1170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3704604010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год454401-1170
23403 Прочие доходы за отчетный год99319413344980
23404 Прочие доходы за предыдущий год490133450242304
23503 Прочие расходы за отчетный год99319413346134
23504 Прочие расходы за предыдущий год48413346134173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3704604010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год460401-12710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год370460401-1271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460401-12712176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Прибыль

Прибыль CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Чистые активы

Чистые активы CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (7970) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7830+0+0) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (8200) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (8200) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.985

Индекс Альтмана Z = 1.684

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.684<2.6)

Оценка риска банкротства CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ДРУЖБА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить