СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ М АЛИЕВА" ИНН:0516008910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73924551 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8955109611098911046
11504 Основные средства на конец предыдущего года10961109891104610935
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года895511820118480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1096111848119050
12103 Запасы на конец отчетного года172489506662
12104 Запасы на конец предыдущего года489506662721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8590380226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года859380226150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16024898860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13488868880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10557123091273412793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12309127341279312827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6780713179177937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7131791779377872
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3777517848174856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5178481748564455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3777517848170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5178481748560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10557123091273412793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12309127341279312827
21103 Выручка за отчетный год661362496368
21104 Выручка за предыдущий год362496368567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488570720714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год570720456778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173-208-2240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-208-224-880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173-208-2240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-208-224-880
23403 Прочие доходы за отчетный год14432011406427
23404 Прочие доходы за предыдущий год20114064271020
23503 Прочие расходы за отчетный год1967779120216
23504 Прочие расходы за предыдущий год77912022741325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-351-786-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-786-20650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351-786-2065
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-786-2065-516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-351)/Стоимость активов (10557) = -3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (488+0+0) = 35.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (661) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-351)/Выручка (661) = -53.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.795

Индекс Альтмана Z = 0.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (26.17%), рентабельность компании (-53.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ М АЛИЕВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить