СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА" ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН ИНН:0516009039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00364765 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5749957949428570
11504 Основные средства на конец предыдущего года5794942857367820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5749957949428570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5794942857367820
12103 Запасы на конец отчетного года8261810970766391
12104 Запасы на конец предыдущего года8109707663916758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523327005081201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270050812012790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154027502139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40275021391504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350911211196590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112111965967310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71008691606251643513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69160625164351335398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45469451463650631781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45146365063178223909
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1976419800135007600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года198001350076009200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1976419800135000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года198001350076000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5775421458074131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4214651041312289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57754214125100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42141251041310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71008691606251643513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69160625164351335398
21103 Выручка за отчетный год93477779136419635
21104 Выручка за предыдущий год777913641963511672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год834381181271710912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811812717995111860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1004-3399240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-339924-3160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1004-3399240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-339924-3160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1798000
23403 Прочие доходы за отчетный год136513747750215171
23404 Прочие доходы за предыдущий год137477502151715747
23503 Прочие расходы за отчетный год586476837026021
23504 Прочие расходы за предыдущий год2970370269824105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1783864047240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8640472478730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1460000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323864047247873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8640472478731454

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (71008) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8343+0+0) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1004)/Выручка (9347) = 10.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (9347) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.78

Индекс Альтмана Z = 2.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (10.74%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АГРОФИРМА ИМ. УЛЛУБИЯ БУЙНАКСКОГО КИЗИЛЮРТОВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить