ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРЯНСК" ИНН:0517000215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80436527 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51668089
11504 Основные средства на конец предыдущего года668089199
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года39496077
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года49607783
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года901151400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1151401660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4327339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2733927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133142143206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142143206350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68-84-5932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-84-593212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156179169154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179169154143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45473320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473320195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2012262020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2262021740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133142143206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142143206350
21103 Выручка за отчетный год345221282261
21104 Выручка за предыдущий год221282261389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332253369338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253369338368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-32-870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-87-770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-32-870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32-87-770
23503 Прочие расходы за отчетный год4234
23504 Прочие расходы за предыдущий год23425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-34-900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34-90200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-34-9020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34-9020-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (133) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (332+0+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (345) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (345) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Индекс Альтмана Z = 0.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЯНСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить