ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРТМА" ИНН:0517000550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40765623 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4054050400
12104 Запасы на конец предыдущего года4054000400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4545035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4535020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45045000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45043500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4504500435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4504350420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381100163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101630153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1705002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200503
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2402900267
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2402670264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41034000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44027200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4504500432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4504350420
21103 Выручка за отчетный год1581580155
21104 Выручка за предыдущий год1581550160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1301300154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301200156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год283500
23503 Прочие расходы за отчетный год222200
23504 Прочие расходы за предыдущий год223400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (450) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130+0+0) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (158) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (158) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 4.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (17.72%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕРТМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить