Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колхоз Вперед" ИНН:0517001096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710630 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1726918490166350
11504 Основные средства на конец предыдущего года1849016635164040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1726918490166350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1849016635164040
12103 Запасы на конец отчетного года15247131781262411599
12104 Запасы на конец предыдущего года13178126241159910108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2724191310571788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1913105717881867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272878991124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года878991124307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1824315969137800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1596913780145110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35512344593041530915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34459304153091528577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20966170031648915861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17003164891586114766
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7552957795779577
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9577957795779577
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7552957795770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9577957795770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218218218218
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218218218218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5640621941315259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6219413152594009
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1136144200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1442000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6994787943490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7879434954770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35512344593041530915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34459304153091528577
21103 Выручка за отчетный год16036126111142520016
21104 Выручка за предыдущий год12611114252001614104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14960124801226518886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12480122651888613014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1076131-8400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131-84011300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1076131-8400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131-84011300
23403 Прочие доходы за отчетный год4081171021275196
23404 Прочие доходы за предыдущий год1710212751961341
23503 Прочие расходы за отчетный год119413276595231
23504 Прочие расходы за предыдущий год132765952311312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39635146280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51462810950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39635146281095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51462810951090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3963)/Стоимость активов (35512) = 11.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14960+0+0) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (16036) = 6.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3963)/Выручка (16036) = 24.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.441

Индекс Альтмана Z = 4.96

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (6.71%), рентабельность компании (24.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз Вперед

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить