ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД" ДАГПОТРЕБСОЮЗА ИНН:0517001307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01610485 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1067198208827
11504 Основные средства на конец предыдущего года982088270
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300030000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13671128208827
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1282088270
12103 Запасы на конец отчетного года555633710
12104 Запасы на конец предыдущего года337120490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5814200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4203240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6011247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6197390347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года390324370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19868167238874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16723112640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17504159415738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1594185300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23646821656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68212540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23647821656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78212540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19868167238874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16723112640
21103 Выручка за отчетный год490138035376
21104 Выручка за предыдущий год412353760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450337614745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408147450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39842631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39842631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426310
23503 Прочие расходы за отчетный год39800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год375680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (19868) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4503+0+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (398)/Выручка (4901) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4901) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.404

Х5 = Выручка/Активы = 0.247

Индекс Альтмана Z = 3.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (3.89), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСКИЙ КОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД ДАГПОТРЕБСОЮЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить