ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛИТА" ИНН:0517002195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25170803 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года427160486312
11504 Основные средства на конец предыдущего года604863120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427160486312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года604863120
12103 Запасы на конец отчетного года206222320
12104 Запасы на конец предыдущего года223200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150492525062386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25250623860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35236365939192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3659391920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523476407571578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64075715780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566187012377890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70123778900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566187009274318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70123743180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566187012377890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70123778900
21103 Выручка за отчетный год8541621351561
21104 Выручка за предыдущий год6213515610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144951309435418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13094354180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5954-688116143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6881161430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5954-688116143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6881161430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5954-688116143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6881161430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15814921074
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149210740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6112-837315069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8373150690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6112)/Стоимость активов (56618) = -10.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14495+0+0) = -41.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5954)/Выручка (8541) = -69.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6112)/Выручка (8541) = -71.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-69.71%), рентабельность компании (-71.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить