ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАБУ" ИНН:0517003872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40765669 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6733728807294
11504 Основные средства на конец предыдущего года7288731305672
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6733728873130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7288731372940
12103 Запасы на конец отчетного года6371457339143796
12104 Запасы на конец предыдущего года4573391437966224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2920815624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6663457347290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4573472944200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13396118611204211714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11861120421171412516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10134825676177363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8256761773637290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20202020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20202020
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2919291929192919
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2919291929192919
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2939293929390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2939293929390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323375451377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3754513771627
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29110351035660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32366614860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666148614120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13396118611204211714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11861120421171412516
21103 Выручка за отчетный год6100364226543629
21104 Выручка за предыдущий год3642265436291996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5198311523832496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3115238324961629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9025272710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52727111330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9025272710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52727111330
23403 Прочие доходы за отчетный год18236838768
23404 Прочие доходы за предыдущий год3683876884
23503 Прочие расходы за отчетный год2062564041121
23504 Прочие расходы за предыдущий год2564041128126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8786392540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год639254730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87863925473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63925473325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (878)/Стоимость активов (13396) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5198+0+0) = 17.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (902)/Выручка (6100) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (878)/Выручка (6100) = 14.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.107

Индекс Альтмана Z = 7.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (20.63), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (14.79%), рентабельность компании (14.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗАБУ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить