ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛ ДЕНТ" ИНН:0517004749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12796346 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года810
12104 Запасы на конец предыдущего года167152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22-22
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177173
21103 Выручка за отчетный год23251817
21104 Выручка за предыдущий год1817928
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20511590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1590969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227-41
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227-41
23503 Прочие расходы за отчетный год195192
23504 Прочие расходы за предыдущий год1920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2723
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-32

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (81) = 64.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2051+0+0) = 13.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (2325) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (2325) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.642

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.975

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.263

Индекс Альтмана Z = 10.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (11.78%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛ ДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить