Сельскохозяйственный производственный кооператив "Арслан" ИНН:0517009401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56069819 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107010792506
11504 Основные средства на конец предыдущего года107925062496
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107010792506
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107925062496
12103 Запасы на конец отчетного года175610462334
12104 Запасы на конец предыдущего года104623342167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2078450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196318912334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189123342167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303329704840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297048404663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303329534840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295348404663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303329704840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297048404663
21103 Выручка за отчетный год520630884
21104 Выручка за предыдущий год630884635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504171634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171634589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16459250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45925046
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16459250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45925046
23403 Прочие доходы за отчетный год641260
23404 Прочие доходы за предыдущий год1260125
23504 Прочие расходы за предыдущий год3573125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80550177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55017746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78550177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55017743

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (3033) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (504+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (520) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (520) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Арслан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить