ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "ЖЕМЧУГ" ИНН:0517010171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49196428 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года601060106010
11504 Основные средства на конец предыдущего года601060100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года601060106010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года601060100
12103 Запасы на конец отчетного года480473273
12104 Запасы на конец предыдущего года4732730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года906302928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3029280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13867751201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77512010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739667857211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года678572110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года725467506326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года675063260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года490810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14235885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года358850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739667857211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года678572110
21103 Выручка за отчетный год160116021390
21104 Выручка за предыдущий год160213900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104111311084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113110840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год560471306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4713060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год560471306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4713060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год560471306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4713060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год504424306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4243060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (504)/Стоимость активов (7396) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1041+0+0) = 53.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (560)/Выручка (1601) = 34.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (504)/Выручка (1601) = 31.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.085

Индекс Альтмана Z = 55.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.38), коэффициент текущей ликвидности (9.76), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (34.98%), рентабельность компании (31.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЖЕМЧУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить