ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ" ИНН:0517011270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05321944 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года400
12104 Запасы на конец предыдущего года2700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653775223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1242210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года664775223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1522430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664775223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1522430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-89733313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-425130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4002170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1161225210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1561442210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5772300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664775223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1522430
21103 Выручка за отчетный год644221221
21104 Выручка за предыдущий год2212210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год805215215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2152150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год660
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-477)/Стоимость активов (664) = -71.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (805+0+0) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-161)/Выручка (644) = -25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-477)/Выручка (644) = -74.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.718

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.575

Индекс Альтмана Z = -9.471

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (-25%), рентабельность компании (-74.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИЗЛЯРСЕЛЬХОЗХИМИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить